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🔥 全体HR请注意！您已进入一年一度“退税倒计时，补税别踩坑”必修课~
3月1日起，个税汇算清缴正式启动！
不仅要做员工的“税务百科全书”，也要做公司税务合规的“坚实防线”，新一年辛苦啦💆！
请接下关于个税的灵魂三问——
✅ 你的员工知道奖金单独计税能省一大笔💴吗？
✅ 新晋爸妈的“👶婴幼儿照护扣除”全员申报了吗？
✅ 6月30日前没搞定补税，滞纳金有多少😨？
✨ 别慌！收下这篇「超全指南」📕
操作步骤+风险预警+问答模板，HR直接抄作业！✍
关键时间节点
办理期：2024年3月1日-6月30日（逾期将影响退税或产生滞纳金）。
预约办理：2月21日-3月20日需通过个税APP预约；3月21日后可直接办理。
HR小贴士
⭐及时📃邮件/公告通知员工时间安排，提醒提前预约；
⭐重点跟进高收入、多收入来源、新入职员工，避免漏报补税风险🙅。
员工需提前准备的资料
建议整理清单并下发，确保材料齐全：
收入信息：2024年全年工资条、奖金、津贴、福利及其他补贴、劳务报酬稿酬等凭证（可通过个税APP查询）。
专项附加扣除：核对子女教育、房贷/房租、赡养老人等7项扣除材料（注意2023年新增“婴幼儿照护”纳入专项）。
银行卡：确保退税账户为本人一类银行卡且状态正常。
操作流程详解
Step 1：下载“个人所得税”APP或访问“自然人电子税务局网页端”
Step 2：预约办税（2月21日-3月20日）
路径
⭐APP首页→【2024综合所得年度汇算】专区→【去预约】；
⭐也可通过【办&查】→【办税】→【综合所得年度汇算申报预约】
Step 3：填报收入与扣除信息
重点核对
⭐奖金计税方式：全年一次性奖金可单独或合并计税，需根据个人收入选择最优方案(๑•̀ㅂ•́)و✧。
⭐专项附加扣除：确认租房/房贷、子女教育等扣除信息完整（2023年标准提高，如赡养老人每月最高3000元）。
Step 4：提交申报并确认结果
系统自动计算“应退”或“应补”税额，员工需手动确认。
HR小贴士
⭐退税：10个工作日内到账（需绑定有效银行卡）。
⭐补税：需在6月30日前完成，可通过第三方支付或银行端，否则每日加收万分之五滞纳金👼！
HR需重点关注的4大风险点
员工漏报收入：提醒查询所有渠道收入（如兼职、稿酬等）。
虚假填报扣除：明确告知税务稽查风险，需留存材料备查（如租房合同、学历证明等）。
奖金计税争议：针对年终奖较高的员工，建议提供个性化测算支持。
新入职/离职员工跟进：通过邮件、短信等多渠道通知，避免失联导致纠纷。
常见问题速答（供HR参考）
退税多久到账？
一般10个工作日内，若超期可联系12366税务热线。
发现公司申报收入与自己记录不符怎么办？
带好全年收入记录，联系HR核对个税扣缴记录，必要时申请更正申报。
年收入≤12万或补税≤400元，是否可免申报？
纳税人在纳税年度内已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算：
（1）年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；
（2）年度汇算需补税金额不超过400元的；
（3）已预缴税额与汇算实际应纳税额一致的；
（4）符合年度汇算退税条件但不申请退税的。
注：各地细则或有差异，建议联系主管税务机关确认。
😁希望各位HR和员工们都能2025
今年退税不头秃，明年荷包更鼓鼓💴
以上内容来源于【易路AI机器人-小易同学】
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